미국 주식이나 해외 ETF로 수익을 냈다면 "세금은 언제, 얼마나 내지?" 하고 막막하실 거예요. 그런데 해외주식은 연 250만 원까지는 공제되지만, 넘는 차익에는 22%가 과세되고 직접 신고해야 한다고 안내돼요.
신고는 다음 해 5월이라 아직 멀게 느껴지지만, 판 날짜에 따라 올해 소득이 될지 내년 소득이 될지가 갈려요. 연말 전에 확인할 기준을 정리해볼게요.
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해외주식 세금 기본 구조
해외주식을 팔아서 번 차익은 양도소득세 대상이에요. 증권사가 알아서 떼 주지 않고 내가 직접 신고하고 납부하는 구조예요. 아래는 자주 안내되는 기준이에요.
손익통산으로 줄이는 법
같은 해에 이익 난 종목과 손해 본 종목이 있으면 합쳐서 계산해요. 손해 본 만큼 과세 대상 이익이 줄어드니까 세금도 줄어요. 250만 원 기본공제는 종목마다가 아니라 해외주식 이익 전체에 한 번만 적용돼요.
여러 증권사를 쓰고 있다면 모든 계좌의 거래를 합쳐서 한 번에 신고해야 한다고 안내돼요. 따로따로 신고하면 중복 신고로 처리될 수 있어서 조심하세요.
연말 전에 확인할 것
핵심은 결제일 기준이에요. 판매 버튼을 누른 날이 아니라 대금이 결제되는 날로 그해 소득이 정해지니까, 12월 말에 판 주식은 결제가 다음 해로 넘어가서 내년 소득으로 잡힐 수 있어요. 나라마다 결제 일정이 달라서 증권사 거래내역의 결제일을 직접 확인하세요.
계산에는 사고판 날의 환율이 적용되고, 거래수수료는 필요경비로 인정된다고 안내돼요. 매입가격 계산은 선입선출이 원칙이고 이동평균법도 허용된다고 하니, 증권사 거래내역과 환산 자료를 보관해두세요.
신고 안 하면 생기는 일
기한까지 신고하지 않으면 원래 세금에 무신고 가산세 20%가 더해지고, 늦게 낸 기간만큼 납부지연 가산세도 붙는다고 안내돼요.
신고는 홈택스의 양도소득세 신고 메뉴에서 양도·취득가액을 입력하고, 필요경비와 기본공제를 적용해서 세액을 계산한 뒤 납부하는 순서예요. 지방소득세는 위택스로 이어질 수 있어요. 어렵다면 세무사 도움을 받는 방법도 있어요.
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자주 묻는 질문
Q. 해외주식 양도세는 언제 신고하나요?
거래한 다음 해 5월 1일부터 31일까지 신고하고 납부해요. 예를 들어 올해 결제된 거래는 내년 5월에 신고해요.
Q. 250만 원 공제는 종목마다 적용되나요?
아니에요. 모든 해외주식의 이익을 합산한 금액에 한 번만 적용돼요. 같은 해 손실이 난 종목이 있으면 합산해서 계산해요.
Q. 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙을 수 있다고 안내돼요. 기한 안에 신고하고 납부하는 게 좋아요.
세율과 공제, 신고 기한은 2026년 일반 안내 기준이며 세법 개정과 개인 상황에 따라 달라질 수 있어요. 국내 상장 해외 ETF 등 과세 방식이 다른 상품은 따로 확인해야 해요. 최종 내용은 국세청(국세상담 126)이나 세무사, 증권사에서 확인하세요. 이 글은 투자 권유가 아니에요.
출처 및 참고
· 한경MONEY 서학개미의 4월 숙제 : magazine.hankyung.com
· 토스뱅크 해외주식 양도소득세 : tossbank.com
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