ISA 계좌 비과세 한도는 얼마인가요?

일반형은 순이익 200만원까지, 서민형(총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만원 이하 사업자)과 농어민형은 400만원까지 비과세됩니다. 한도 초과분은 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세됩니다.

얼마까지 납입할 수 있나요?

연간 2,000만원까지 납입 가능하며, 당해 한도를 채우지 못해도 이월되지 않습니다. 5년간 누적 최대 1억원까지 운용할 수 있습니다.

의무 가입 기간은 얼마나 되나요?

3년입니다. 3년을 채우지 못하고 중도 해지하면 비과세·분리과세 혜택을 받을 수 없고, 일반 계좌와 동일하게 15.4%의 이자·배당소득세가 부과됩니다.

만기 후 연금계좌로 옮기면 어떤 혜택이 있나요?

ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다. 또한 연금으로 수령할 때는 ISA 자체 세율보다 낮은 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용됩니다.

2026 ISA 계좌 완벽 정리｜비과세 혜택 최대로 활용하는 법

예금 이자나 주식 배당을 받으면 15.4%의 세금이 자동으로 빠져나갑니다. 하지만 ISA(개인종합자산관리계좌) 안에서 투자하면 이 세금을 큰 폭으로 줄일 수 있어요. 예금·펀드·주식·ETF를 한 계좌에 담아 운용하면서 비과세 혜택까지 받는 '절세 만능통장'이죠. 이 글에서는 ISA의 비과세 한도, 납입 방법, 만기 후 활용법까지 2026년 기준으로 정리했습니다.

AI 핵심 요약

비과세 한도 : 일반형 200만원 / 서민형 400만원
초과분 : 9.9% 분리과세(일반 15.4%보다 낮음)
납입한도 : 연 2,000만원, 5년간 최대 1억원
의무기간 : 3년(중도해지 시 혜택 없음)
만기 후 : 연금계좌 이전 시 최대 300만원 추가공제

ISA 계좌란?

예금·펀드·ETF·국내주식·채권 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에 담아 운용하면서 발생한 손익을 통산해, 순이익에 비과세 혜택을 주는 절세형 통합 계좌예요. 2016년 도입됐고, 소득 유무와 관계없이 만 19세 이상 국내 거주자(15세 이상 근로소득자 포함)면 가입할 수 있습니다.

비과세 한도 및 분리과세

유형	비과세 한도	대상
일반형	200만원	제한 없음
서민형	400만원	총급여 5,000만원 이하 근로자
농어민형	400만원	종합소득 3,800만원 이하 농어민

손익통산 후 순이익이 이 한도를 넘으면, 초과분은 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세돼요. 일반 계좌의 이자·배당소득세(15.4%)보다 훨씬 낮고, 금융소득종합과세 대상에서도 제외됩니다.

⚠️ 손익통산이 핵심이에요
ETF A에서 500만원 수익, ETF B에서 200만원 손실이 났다면, 일반 계좌는 500만원에 세금이 붙지만 ISA는 손익을 합산한 300만원에만 과세돼요. 여러 상품에 분산 투자할수록 ISA의 절세 효과가 커집니다.

납입한도와 의무 가입기간

연간 납입한도 : 2,000만원(당해 못 채운 금액은 이월 안 됨)
누적 한도 : 5년간 최대 1억원
의무 가입기간 3년 — 중도 해지 시 비과세·분리과세 혜택 모두 사라지고 일반 계좌처럼 15.4% 과세
가입 유형(신탁형·일임형·투자중개형) 중 국내 주식 직접 매매가 가능한 투자중개형이 가장 많이 활용됨

만기 후 활용법 — 연금계좌 이전

3년 만기 후 연금저축·IRP로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제
연금으로 수령 시 ISA 자체 세율보다 낮은 3.3~5.5% 연금소득세 적용
만기 연장도 가능해 굳이 해지하지 않고 계속 운용할 수 있음

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 비과세 한도는 얼마인가요?

일반형 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세됩니다.

Q2. 얼마까지 넣을 수 있나요?

연 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입 가능합니다.

Q3. 중간에 해지하면 어떻게 되나요?

의무기간 3년을 못 채우면 비과세·저율과세 혜택이 사라지고 일반 세율(15.4%)이 적용됩니다.

Q4. 만기 후 뭘 하면 좋나요?

연금계좌로 이전하면 이전액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다.

⚠️ 참고하세요
ISA 내 투자 상품은 예금자보호법 적용 여부가 다르고, 투자성 상품은 원금 손실이 발생할 수 있습니다. 정부는 비과세 한도를 확대하는 세법 개정안을 논의 중이나 2026년 7월 현재 확정되지 않았습니다. 본 글은 정보 제공 목적이며, 정확한 조건은 가입 금융기관과 국세청에서 확인하시기 바랍니다.

마무리

정리하면, ISA 계좌는 예적금·펀드·주식을 한 계좌에서 굴리며 세금 부담을 크게 줄이는 절세 통장입니다. 서민형이면 400만원까지 비과세, 초과분도 9.9%로 낮게 과세돼요. 3년 의무기간만 지키면 만기 후 연금계좌 이전으로 추가 혜택까지 챙길 수 있으니, 아직 계좌가 없다면 개설을 검토해 볼 만합니다.

출처 및 참고
· 금융투자협회(ISA 다모아) : kofia.or.kr
· 조세특례제한법 제91조의18, 금융위원회 ISA 제도 안내
· 비과세 한도·세제는 개정안 통과 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 내용은 공식 발표를 확인하시기 바랍니다.